PEPP je unifikované penzijní schéma v celé EU a každý obyvatel EU má na něj nárok. V případě, že v Česku nepůsobí lokální poskytovatel PEPP, můžete si ho i tak uzavřít s poskytovatelem v jiné zemi EU, pokud umožňuje spořit s podmínkami, které jsou platné v České republice.

 

Od aktuálního třetího pilíře se liší samotný produkt tím, kdo ho může poskytovat, nižšími poplatky, přísnou legislativou, ale také volněji nastavenými podmínkami výplatní fáze, díky čemuž mohou být úspory střadatele zainvestované v akciích i během důchodu a dál se zhodnocovat, a v neposlední řadě také přenositelností v rámci EU.

 

Od 1. 1. 2024 je v České republice účinný zákon č. 462/2023 Sb., se kterým se pojí mimo jiné vymezení „Produktu spoření na stáří“, což je označení pro daňově zvýhodněné produkty určené pro přípravu na stáří.

 

K dosavadním produktům třetího pilíře nově přibyl také „Dlouhodobý investiční produkt (DIP)“, jehož příspěvky do výše 48 000 Kč za rok (úhrnně pro všechny Produkty spoření na stáří) snižují základ daně, což představuje daňovou úsporu až 7 200 Kč při 15% dani z příjmu. Do DIP může přispívat také zaměstnavatel, jehož příspěvky jsou do výše 50 000 Kč ročně (na 1 zaměstnance) daňově uznatelným nákladem. Na výplatu z PEPP se uplatňuje také časový, případně hodnotový test.

 

Podmínky pro daňové zvýhodnění DIP jsou a) spoření po dobu min. 120 měsíců, b) výběr nejdřív v 60 letech. Skvělou zprávou pro zájemce o Evropský důchod je, že PEPP spadá do daňového režimu DIP, čímž i tento produkt získal atraktivní daňové zvýhodnění. Více informací o pravidlech PEPP a daňových výhodách v České republice získáte na stránkách České národní banky.